Relatiegeschenk aan klanten tot €227 excl. btw per relatie per jaar? De btw is volledig aftrekbaar. Via Cadeo kiest de ontvanger zelf uit 1.200+ producten — vanaf €15, btw-aftrekbaar, op factuur.
Relatiegeschenk Klanten tot €227 — BTW-Aftrekbaar Zonder Gedoe [2026]
Je wilt je klanten verrassen met een relatiegeschenk. Maar hoe zit het fiscaal? Mag je de btw aftrekken? Waar ligt de grens? En wat gebeurt er als je er net overheen gaat? In dit artikel draait alles om één getal: €227. De grens waarbinnen je de btw op relatiegeschenken aan zakelijke relaties volledig kunt aftrekken — en hoe je daar slim mee omgaat.
Geef je relatiegeschenken aan klanten tot €227 exclusief btw per relatie per kalenderjaar? Dan is de btw volledig aftrekbaar. Ga je eróverheen — al is het maar €1 — dan vervalt de btw-aftrek over het volledige bedrag. De kosten zelf zijn als zakelijke kosten aftrekbaar (80% bij IB, 73,5% bij VPB). Via Cadeo geef je een keuzecadeau vanaf €15 per ontvanger: de klant kiest zelf, jij factureert op bedrijfsnaam. Btw-aftrekbaar, WKR-proof, geen gedoe.
1. De €227-grens uitgelegd — wat mag je geven aan klanten?
De Belastingdienst hanteert een heldere grens voor de btw-aftrek op relatiegeschenken: €227 exclusief btw per relatie per kalenderjaar. Blijf je daaronder, dan mag je de betaalde btw op het geschenk volledig aftrekken in je aangifte. Ga je eroverheen, dan verlies je de btw-aftrek over het volledige bedrag — niet alleen over het deel boven de grens.
Dat laatste is een veelgemaakte fout. Het is geen vrijstelling waarbij je de eerste €227 aftrekbaar houdt en alleen het meerdere niet. Het is een alles-of-niets grens. Bij €226 trek je alle btw af. Bij €228 trek je niets af. Dat maakt het essentieel om bij te houden wat je per relatie per jaar besteedt.
Let op: per relatie, niet per persoon
De €227-grens geldt per zakelijke relatie — dat wil zeggen per bedrijf, niet per contactpersoon. Geef je aan drie medewerkers van één klant elk een cadeau van €80? Dan zit je op €240 voor die relatie en verlies je de btw-aftrek over het volledige bedrag. Houd dus per klant-bedrijf bij wat je in een kalenderjaar geeft.
De €227-grens is al jaren stabiel. Voor 2026 en 2027 zijn geen wijzigingen aangekondigd door de Belastingdienst. Het bedrag is exclusief btw — een cadeau van €227 excl. btw kost je dus €274,67 incl. 21% btw, waarvan je de €47,67 btw terugkrijgt. Die €47,67 per relatie per jaar is concreet geld dat je misloopt als je over de grens gaat. Bij 50 klanten is dat €2.383,50 aan btw-aftrek die je wilt behouden.
Goed om te weten: het gaat om geschenken aan externe zakelijke relaties — klanten, prospects, leveranciers, samenwerkingspartners. Voor geschenken aan eigen medewerkers gelden andere regels via de werkkostenregeling (WKR). En voor grensoverschrijdende geschenken gelden weer andere btw-regels — lees daar meer over in onze gids over btw, eindheffing en grensoverschrijdend giften.
2. Hoe werkt btw-aftrek bij relatiegeschenken precies?
De btw-aftrek op relatiegeschenken werkt anders dan de meeste ondernemers verwachten. Er zijn twee lagen: de btw-aftrek en de winstaftrek. Beide hebben eigen regels en eigen grenzen. Die twee door elkaar halen is de snelste manier om geld te laten liggen.
Laag 1: btw-aftrek (de €227-grens)
Koop je een relatiegeschenk voor een klant, dan betaal je btw aan je leverancier. Die btw mag je als voorbelasting aftrekken in je btw-aangifte — mits het totaal aan geschenken aan die relatie in het kalenderjaar onder €227 exclusief btw blijft. Bij overschrijding vervalt de aftrek over het volledige bedrag. Je moet dan ook eerder in dat jaar afgetrokken btw terugbetalen aan de Belastingdienst. Dat doe je in de laatste btw-aangifte van het jaar.
Laag 2: winstaftrek (kosten van de winst aftrekken)
Los van de btw zijn relatiegeschenken zakelijke kosten die je van de winst mag aftrekken. Maar niet voor 100%. Hoeveel je mag aftrekken hangt af van je rechtsvorm:
- Inkomstenbelasting (eenmanszaak, VOF, maatschap): 80% van de kosten aftrekbaar
- Vennootschapsbelasting (BV, NV, coöperatie): 73,5% van de kosten aftrekbaar
Een relatiegeschenk van €100 excl. btw kost een BV-eigenaar dus effectief €100 – €21 btw-aftrek – (€100 × 73,5% × 25,8% VPB) = circa €60 netto. Dat is een flink verschil met €100 — zolang je onder de €227-grens blijft.
Uitzondering: de 30%-regel
Er is één uitzondering op de €227-grens: als de ontvanger het geschenk voor minimaal 30% zakelijk zou kunnen gebruiken (en dus zelf btw zou kunnen aftrekken), dan mag jij als gever de btw altijd aftrekken — ook boven €227. In de praktijk geldt dit zelden voor relatiegeschenken, omdat de meeste cadeaus (wijn, chocolade, keuzecadeaus) privé worden gebruikt.
De combinatie van btw-aftrek en winstaftrek maakt relatiegeschenken onder de €227-grens fiscaal bijzonder aantrekkelijk. Je geeft een klant iets waardevols, versterkt de relatie, en de overheid betaalt effectief 40–50% mee. Maar alleen als je de administratie op orde hebt en per relatie bijhoudt wat je geeft.
3. Rekenvoorbeeld: relatiegeschenk €100 vs €250
Theorie is leuk, maar cijfers zijn overtuigender. Hieronder twee scenario’s voor een BV die een relatiegeschenk geeft aan een klant. Het verschil tussen net onder en net boven de €227-grens is opvallend groot.
Scenario A: keuzecadeau van €100 (onder de grens)
Scenario B: luxe pakket van €250 (boven de grens)
Het verschil is helder: bij scenario A kost het cadeau je €81 netto voor een cadeau ter waarde van €100. Bij scenario B kost het €245 netto voor een cadeau ter waarde van €250 — omdat je de btw van €52,50 volledig kwijt bent. De sprong van €100 naar €250 kost je dus €164 extra netto, terwijl de cadeauwaarde maar €150 stijgt. Fiscaal gezien is het slimmer om onder de €227 te blijven en het verschil te investeren in meer relaties.
Pas op: de €227 geldt per heel kalenderjaar
Geef je in maart een fles wijn van €30 en in december een kerstcadeau van €200 aan dezelfde relatie? Dan zit je op €230 voor dat jaar — boven de grens. De btw over beide geschenken is dan niet meer aftrekbaar. Houd dus een lopende administratie bij per relatie.
4. Wat valt wél en niet onder de €227-grens?
Niet alles wat je aan een klant geeft telt mee voor de €227-grens. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen relatiegeschenken (tellen mee) en zakelijke kosten met een ander karakter (tellen niet mee). Dat onderscheid bepaalt of je btw kunt aftrekken.
| Wat je geeft | Telt mee voor €227? | Btw aftrekbaar? |
|---|---|---|
| Keuzecadeau via Cadeo | Ja, relatiegeschenk | Ja, mits < €227 totaal |
| Fles wijn of whisky | Ja, relatiegeschenk | Ja, mits < €227 totaal |
| Kerstpakket | Ja, relatiegeschenk | Ja, mits < €227 totaal |
| Bloemen bij opening nieuw kantoor | Ja, relatiegeschenk | Ja, mits < €227 totaal |
| Zakelijke lunch of diner | Nee, representatiekosten | Apart regime: voedsel 0% btw-aftrek |
| Reclameartikelen < €15 | Nee, als ze < €15 per stuk | Ja, altijd aftrekbaar |
| Monsters en samples | Nee, bedrijfskosten | Ja, reguliere voorbelasting |
| Sponsoring met tegenprestatie | Nee, reclamekosten | Ja, reguliere voorbelasting |
De rode draad: als iets een eenzijdig geschenk is (de klant hoeft er niets voor terug te doen), dan is het een relatiegeschenk en telt het mee voor de €227. Is er een zakelijke tegenprestatie (sponsoring, reclamedienst), dan valt het buiten de grens en zijn het gewone bedrijfskosten met volledige btw-aftrek.
Een handige uitzondering zijn reclameartikelen onder €15 per stuk — pennen, mokken, notitieboekjes met je logo. Die tellen niet mee voor de €227-grens en de btw is altijd aftrekbaar. Combineer je een reclameartikel (€10 mok met logo) met een keuzecadeau (€100 via Cadeo), dan telt alleen het keuzecadeau mee. Je zit dan ruim onder de grens.
Cadeo-tip: facturatie per campagne
Bij Cadeo ontvang je een factuur per campagne, op bedrijfsnaam, met btw-specificatie. Dat maakt het makkelijk om per relatie bij te houden hoeveel je hebt uitgegeven. Combineer je meerdere relaties in één campagne? Dan splitst het dashboard de kosten per ontvanger.
5. Keuzecadeau vs fysiek cadeau — wat is slimmer bij relatiegeschenken?
Bij relatiegeschenken aan klanten heb je grofweg twee opties: een fysiek cadeau dat jij uitkiest (wijn, chocolade, een gadget) of een keuzecadeau waarbij de ontvanger zelf kiest. Fiscaal maakt het geen verschil — de €227-grens geldt voor beide. Maar in de praktijk zijn er vijf redenen waarom een keuzecadeau slimmer is binnen de €227-grens.
Geen verspilling van je budget
Een fles wijn voor een klant die niet drinkt. Een chocoladepakket voor iemand met een allergie. Bij een fysiek cadeau is de kans op een mismatch realistisch. Bij een keuzecadeau kiest de ontvanger zelf uit 1.200+ producten — van Bol.com-cadeaukaarten tot duurzame producten. De verzilvergraad bij Cadeo is 95%, versus een geschatte 70–85% bij traditionele pakketten.
Exacte budgetcontrole binnen de €227-grens
Bij Cadeo stel je het exacte bedrag per ontvanger in: €25, €50, €100, €200 — of elk bedrag daartussen. Geen verrassingen achteraf. Bij fysieke cadeaus fluctueren prijzen, komen er verzendkosten bij en is het moeilijker om op de cent nauwkeurig onder de €227 te blijven.
Geen logistiek gedoe
Fysieke cadeaus moet je inkopen, opslaan, inpakken en versturen. Bij 50 klanten is dat een project op zich. Bij een keuzecadeau via Cadeo verstuur je een link per e-mail of QR-code — de ontvanger kiest zelf en het cadeau wordt rechtstreeks thuisbezorgd. Jij hoeft niets te verzenden.
Persoonlijker dan je denkt
Het bezwaar tegen keuzecadeaus is vaak: “het is onpersoonlijk.” Maar bij Cadeo voeg je een persoonlijke boodschap toe, optioneel een video, en het portaal is volledig in je eigen huisstijl. De ontvanger ervaart het als een persoonlijk cadeau van jouw bedrijf — alleen kiest hij of zij zelf wát.
Btw-administratie automatisch op orde
Bij Cadeo ontvang je een factuur op bedrijfsnaam met btw-specificatie per campagne. Die factuur is je bewijs voor de btw-aftrek. Bij fysieke cadeaus van verschillende leveranciers moet je zelf alle bonnetjes verzamelen en per relatie optellen. Met een keuzecadeau-platform heb je één overzichtelijke factuur.
Het praktische voordeel van een keuzecadeau binnen de €227-grens: je stuurt een link, de klant kiest zelf iets dat hij of zij echt wil, en je factuur is meteen je btw-bewijs. Geen dozen, geen retouren, geen geschenken die in een la verdwijnen. En bij Cadeo betaal je alleen als de ontvanger daadwerkelijk verzilvert — niet-verzilverde cadeaus kosten je niets.
6. Praktisch: zo verstuur je een btw-aftrekbaar relatiegeschenk via Cadeo
Van besluit tot cadeau in de brievenbus van je klant: zo werkt het concreet. Geen offerte-traject, geen minimale afname, geen weken wachten. Het hele proces duurt 15 minuten setup — de rest doet Cadeo.
Campagne aanmaken
Kies je budget per ontvanger (vanaf €15), schrijf een persoonlijke boodschap, upload optioneel je logo of een video. Duurt 10–15 minuten.
Ontvangers toevoegen
Voer namen en e-mailadressen in, of upload een Excel. Geen e-mail? Gebruik een QR-code op een kaartje. Geen minimale afname — 1 of 500 ontvangers, zelfde prijs.
Versturen
Cadeo verstuurt de cadeaulink per e-mail of je deelt de QR-code zelf. De ontvanger kiest uit 1.200+ producten. Digitale cadeaus direct, fysieke producten thuisbezorgd.
Factuur ontvangen
Factuur op bedrijfsnaam, per campagne, netto 30 dagen. Btw apart gespecificeerd. Eén factuur = je bewijs voor btw-aftrek. Klaar.
Na het versturen volg je in het Cadeo-dashboard precies wie er verzilverd heeft, wat ze gekozen hebben en of ze een bedankbericht hebben achtergelaten. De gemiddelde verzilvergraad is 95% — dat betekent dat bijna elke klant het cadeau daadwerkelijk opent en een keuze maakt. Vergelijk dat met fysieke cadeaus waarvan je nooit weet of ze gewaardeerd worden.
Facturatie-voorbeeld
Campagne: Eindejaarsgeschenk klanten 2026
Ontvangers: 40 klanten × €100 = €4.000 excl. btw
Btw (21%): €840
Totaal factuur: €4.840 incl. btw
Btw-aftrek: €840 (alle ontvangers onder €227 per relatie)
De factuur vermeldt het aantal ontvangers, het bedrag per ontvanger en de btw. Dat is alles wat je boekhouder nodig heeft.
Belangrijk: bij Cadeo betaal je alleen voor daadwerkelijk verzilverde cadeaus. Opent een klant de link niet binnen de ingestelde periode (standaard 90 dagen, instelbaar), dan worden die kosten niet gefactureerd. Dat maakt het risico nul: je betaalt alleen voor cadeaus die ook echt gewaardeerd worden.
7. Veelgemaakte fouten bij relatiegeschenken en de €227-grens
De €227-grens is eenvoudig in theorie, maar in de praktijk gaat het regelmatig mis. Deze zeven fouten zien we het vaakst — en ze kosten bedrijven jaarlijks onnodig geld.
Fout 1: Niet bijhouden per relatie
De meeste bedrijven houden wel bij wat ze totaal aan relatiegeschenken besteden, maar niet per relatie. Terwijl de €227-grens per relatie per jaar geldt. Een fles wijn bij een bedrijfsbezoek in maart plus een kerstcadeau in december kan samen al boven de grens uitkomen. Houd een simpele lijst bij — of gebruik een platform zoals Cadeo dat het automatisch bijhoudt.
Fout 2: Denken dat het per persoon geldt
De grens geldt per bedrijf (per relatie), niet per contactpersoon. Geef je aan de directeur, de inkoper én de projectleider van dezelfde klant elk een cadeau? Dan telt alles op. Drie cadeaus van €80 = €240 — en je verliest de btw-aftrek over het volledige bedrag.
Fout 3: Denken dat je de eerste €227 wél kunt aftrekken
Het is géén drempelvrijstelling. Bij overschrijding vervalt de btw-aftrek over het volledige bedrag — niet alleen over het deel boven de €227. Dit is de duurste misvatting. Een cadeau van €230 kost je €48 btw die je niet terugkrijgt, terwijl €227 je €0 extra btw zou kosten.
Fout 4: Geen btw-factuur bewaren
Zonder factuur met btw-vermelding kun je niets aftrekken. Een bonnetje van de slijterij zonder btw-specificatie is onvoldoende. Zorg dat je voor elk relatiegeschenk een factuur op bedrijfsnaam hebt met btw apart vermeld. Bij Cadeo is dat standaard.
Fout 5: Vergeten dat het kalenderjaar op 1 januari reset
De €227-grens geldt per kalenderjaar. Een cadeau in december en een cadeau in januari aan dezelfde relatie tellen niet bij elkaar op — mits ze in verschillende jaren vallen. Dat biedt ruimte: geef het kerscadeau in december en het volgende cadeau pas na 1 januari.
Fout 6: Klantcadeaus verwarren met personeelscadeaus
Cadeaus aan eigen medewerkers vallen niet onder de €227-grens maar onder de WKR (vrije ruimte). Andere regels, andere grenzen. Geef je een cadeau aan een klant die ook een oud-medewerker is? Dan telt het als relatiegeschenk, niet als personeelsgeschenk.
Fout 7: Te zuinig zijn waardoor het geen indruk maakt
De €227-grens is een maximum, geen richtlijn. Een relatiegeschenk van €10 is btw-aftrekbaar, maar maakt zelden indruk op een klant die je jaarlijks €50.000 omzet oplevert. De sweet spot voor relatiegeschenken via Cadeo ligt tussen €50 en €150 — ruim onder de grens, maar waardevol genoeg om een serieus gebaar te zijn.
De makkelijkste manier om al deze fouten te voorkomen: gebruik één platform voor al je relatiegeschenken, met geautomatiseerde facturatie per relatie. Cadeo biedt dat: je ziet per campagne en per ontvanger wat je hebt besteed, en de factuur is direct je btw-bewijs. Geen Excel-bijhouden, geen bonnetjes zoeken, geen verrassingen bij de belastingaangifte.
Veelgestelde vragen: relatiegeschenken, €227-grens en btw-aftrek
Ja, mits je per relatie per kalenderjaar onder de €227 exclusief btw blijft. De btw die je betaalt op het relatiegeschenk mag je dan volledig als voorbelasting aftrekken in je btw-aangifte. Overschrijd je de grens, dan vervalt de btw-aftrek over het volledige bedrag — niet alleen over het deel boven de €227. Zorg dus voor een factuur met btw-specificatie op bedrijfsnaam.
Per bedrijf (per zakelijke relatie). Geef je aan drie contactpersonen binnen één klantorganisatie elk een cadeau, dan tel je de bedragen bij elkaar op. Drie cadeaus van €80 aan medewerkers van dezelfde klant = €240 totaal, waarmee je over de grens zit en de btw-aftrek voor die relatie volledig verliest.
Dan verlies je de btw-aftrek over het volledige bedrag aan geschenken aan die relatie in dat kalenderjaar. Het is een alles-of-niets grens. Bij €228 excl. btw ben je €47,88 aan btw-aftrek kwijt. Als je eerder in het jaar al btw hebt afgetrokken op geschenken aan die relatie, moet je die terugbetalen in de laatste btw-aangifte van het jaar.
Ja, maar niet voor 100%. Bij inkomstenbelasting (eenmanszaak, VOF) is 80% aftrekbaar. Bij vennootschapsbelasting (BV, NV) is 73,5% aftrekbaar. Dit staat los van de btw-aftrek: de winstaftrek geldt ongeacht of je boven of onder de €227-grens zit. Alleen de btw-aftrek vervalt bij overschrijding.
Ja. Een keuzecadeau via Cadeo is fiscaal een relatiegeschenk. Je ontvangt een factuur op bedrijfsnaam met btw apart gespecificeerd. Zolang het totaal per relatie per jaar onder €227 excl. btw blijft, is de btw volledig aftrekbaar. Cadeo begint vanaf €15 per ontvanger — ruim onder de grens. Bij meerdere cadeaus aan dezelfde relatie in een jaar houd je zelf het totaal bij.
Nee, mits ze onder €15 per stuk kosten. Reclameartikelen met je bedrijfsnaam of logo die minder dan €15 per stuk kosten, tellen niet mee als relatiegeschenk. De btw daarop is altijd aftrekbaar, ongeacht hoeveel je per relatie uitgeeft. Kost een reclameartikel meer dan €15 per stuk, dan telt het wél mee voor de €227-grens.
Nee. De Belastingdienst heeft geen wijzigingen aangekondigd voor de €227-grens in 2026 of 2027. Het bedrag is al meerdere jaren stabiel. Mocht er een wijziging komen, dan wordt dat aangekondigd via het Belastingplan van het betreffende jaar, meestal in september. Controleer altijd de actuele stand op belastingdienst.nl.
